纳闽公募基金注册指南2020-05-18T22:09:01-08:00

            纳闽公募基金注册指南

 纳闽公募基金注册指南

申请注册成为纳闽公募基金的公司需具备以下条件:经纳闽金融服务管理局注册;具备核准招股说明书;面向公众发行认购证券。公募基金形式可以为一般纳闽公司结构或依据《1990年纳闽公司法》注册的受保护现成公司。

公募基金会通过注册纳闽公司并提交申请筹集资金活动,以进行集体投资来分摊其投资风险。公募基金会必须聘用一位合格纳闽基金经理操盘,无需申请牌照即可运营基金会,唯公募基金会备忘录需得到LFSA的批准。

 纳闽公募基金注册指南

公募基金会优势:

  1. 支持多种架构设计与货币
  2. 无需基金经理也可操作
  3. 最少1位董事股东即可,可100%外籍人士拥有
  4. 盈利所得税仅3%,需符合实质要求。
  5. 被允许在马来西亚进行投资
  6. 无资本管制
  7. 股权转让无印花税
  8. 公募基金会不受任何投资人人数与投资限额约束

申请者须向纳闽金融服务局提交如下资料:

  1. 该基金的组织章程大纲与细则、信托契据或合伙协议的复印件
  2. 发起人经审计的三年预计年度账目(如适用)。
  3. 申请基金的董事/一般合伙人签署的关于保密性和秘密性的声明
  4. 依据纳闽公共基金指南要求作出的详细规定招股说明书草本的复印件
  5. 该基金董事/一般合伙人的姓名、地址和相关经验。申请基金的控制者或董事或首席执行官须是合格人选。
  6. 委任首席执行官,基金管理人和担保人/信托人、承销商都需要获得纳闽金融服务局的事先批准
  7. 如为伊斯兰公共基金,则须委任具备资格的伊斯兰教法顾问以确保符合伊斯兰教法原则

注册流程:

 纳闽公募基金注册指南

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注册纳闽公募基金指南─运营要求:

  1. 须任命由纳闽金融服务管理局批准的基金管理人、受托人、管理员及托管人,彼此间相互独立。
  2. 若基金由非持照纳闽基金经理管理,则服务提供者中至少有一人需获得纳闽金融服务管理局批准。
  3. 需在纳闽岛注册办公室,任命信托公司为驻当地秘书。
  4. 在规定期限内未达到最低认购标准,则应立即偿还所有认购金额。
  5. 在尽职和合理的原则下开展业务,所有董事局成员的挑选需符合纳闽金融服务管理局发布的适当人选准则。
  6. 对公司每笔交易名目、注册号以及财务状况需保持适当的会计等其他记录,且记录方式需符合纳闽金融服务管理局发布的《会计和记帐准则》。账目应清楚记载于信笺、信纸或其他文件上。
  7. 委任经批准的审计师开展年度账目审计,审计报告应一式两份,在财政年度结束后的6个月内提交审计结果
  8. 向投资者提供投资组合年中评估报告,报告需显示对现有基金资产和基金表现的投资组合,投资资产净值的独立验证
  9. 在任何构架文件或商业计划发生任何修改时,需于30天内通知纳闽金融服务局。
  10. 任何对董事会成员和关键人员的变动需获得纳闽金融服务管理局的批准.
  11. 若基金走势下滑,审计师需确保所有资产返还投资者.
  12. 确保遵守纳闽金融服务管理局提供的反洗钱和反恐融资法和指南。
  13. 确保落实恰当的政策和程序,以保证良好的合规框架,保障客户的利益。
  14. 已经获得临时受理的申请基金在获准登记之前不得接受认缴款或做出投资。申请基金仅可将临时受理用于宣传或推广目的。
  15. 应仅以外币开展业务,不得使用马来西亚马币(除非仅是为了支付行政和法定费用)

注册纳闽公募基金指南─招股说明书:

纳闽公募基金招股说明书的条款应全面、真实、直接地披露所有事实和情况,旨在为潜在投资者提供合理评估,助其决定是否认购公共基金,且招股说明书必须披露并包含以下信息:
1.对含基金发行日期、任务/目标、法律形式和结构、使用权、目标基金规模和地域等描述。
2.招股说明书必须以马来西亚语或英语书写。
3.对董事会成员、主要人员、管理者、基金托管人、信托人的工作经历、任命、任期和终止条款的详细描述。
4.董事会成员和主要成员必须包括以下信息:

a.在基金中所持股份。
b.对基金的出借款。
c.对基金承担的其他义务。
d.作为纳闽伊斯兰公共基金教法顾问合格人员的简历。

5.基金的资本和收入分配政策。
6.在招股说明书中应包含以下陈述:
 纳闽金融服务管理局对本招股说明书的内容概不负责,对其准确性或完整性不作任何陈述,并明确表示概不就本招股说明书任何内容引致的任何损失承担任何责任。
投资者应清楚了解投资的风险,寻求专业顾问,并在获取足够信息的前提下做出合理的投资评估。”

7.投资策略应包括基金拟投资的投资方案,证券目标和类型。
8.所有拟由各承销商包销对承销商的名字和数量。
9.命名公共基金的主要特点,以便投资者在考虑和比较类似投资的以下信息:

a.股份发行价。
b.基金费用种类。
c.投资该基金的潜在风险。
d.基金拟投资的任何衍生工具及非上市证券。若无此计划,招股说明书须相应声明这一点。
e.基金的投资和借贷限制。包括风险性质分析,如拟投资国家和地区的风险。

10.基于基金性质、投资政策和目标的现金流和收益的财务结果和预测,其最低认购收益,含承销费,应对提交财务报告的明确规定,包括中期业绩及面向用户的年度财务报表。
11.资产评估政策,应包括用在财务报表和估价全部资产所需的财务报告准则。
12.投资者服务框架应涵盖以下领域: –

a.LFSSA第36节或LIFSSA准则第41节规定的投资者权利。
b.由投资者承担的所有费用和成本。
c. 对投资者保护的利益冲突披露政策。
d.投诉处理流程。
e.关联交易政策,包括其信息披露政策。

13.赎回政策,包括赎回程序信息、时间,赎回权被暂停的事件,对股份的定价赎回或认购。
14.应在招股说明书中披露受影响的重大变化,基金管理人应当在30日内将这种变化在招股说明书中说明,并向各投资者和纳闽金融服务管理局提供补充/修正的招股说明书副本。

注意:对于纳闽伊斯兰公共基金而言,说明必须写明该基金应只参与符合教法原则的运营、管理、投资。应披露对收入和/或资本,或向股东发行扣除的任何税项或天课细节。

纳闽公募基金的投资及借款限制

纳闽公募基金对其基金的投资和借贷限制应全面、清晰地描述所涉及的风险,且由董事会成员或基金经理详细定义及批准,并在构成文件/招股说明书中披露。若违法任何投资和借贷限制,公共基金委员会或基金经理须在合理时间内采取必要措施给予纠正,以保护投资者的利益。

每份招股说明书的报名费为2000令吉(700美元)。 这笔年费由纳闽金融服务管理局收取;受保护现成公司应支付的年费是5000令吉(1700美元)加上每个现成公司的2000令吉(700美元)。支付时间不晚于注册有效期内的每年115日。

年度合规报表:

类别管理方期限
公司年度费纳闽金融服务管理局(LFSA)+ 公司秘书于公司注册周年纪念日当天或之前
企业报税 (LE 表格)马来西亚税务局

卓佳信托公司

3月31日,可自动展延至7月29日
特殊情况:
于7月15日前申请,税局批准后,可宽限和延迟至最后期限10月28日
(以上企业报税期限只适用于2019财政年/ 2020报税期)
财务报告

– 管理账户

– 审计报告

马来西亚税务局 (IRB)+ 公司秘书3月31日:

通常宽限到5月31日

(受制于机构的公告)

雇主报税

(E表格)

马来西亚税务局3月31日
个人报税与每年收入

马币34,000以上的员工 (BE表格)

马来西亚税务局4月30日

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